КАК СПЛАНИРОВАТЬ СВОЮ ПЕНСИЮ В ИСПАНИИ

С каждым годом все актуальнее становится проблема старения населения планеты. Демографические бумы прошли, а кризисы мировой финансовой системы не способствуют росту рождаемости. Испания, прочно обосновавшись в группе стран PIGS, в настоящее время также остро столкнулась с проблемой исполнения социальных программ по пенсионному обеспечению граждан, идя на вынужденную реформу пенсионной системы.
Целям учета и расчета пенсионных обязательств государства послужило направление правительством посредством органа Социального страхования лицам, достигшим пятидесятилетнего возраста, писем с расчетами предполагаемой суммы пенсионных выплат.
Возраст выхода на пенсию в Испании значительно выше, чем в России, и установлен в 65 и 67 лет. При этом трудовой стаж должен составлять 15 лет, из которых 2 года должны приходиться на 15 лет, предшествующих планируемому выходу на пенсию. Для расчетов используются последние 17 лет статистических данных, но в 2015 году уже можно базироваться на 18 годах статистики. Таким образом, к 2022 году планируется брать в расчет 25 лет статистики по трудовым отношениям. В случае, когда набирается 38,5 лет трудового стажа по достижению возраста в 65 лет, можно смело выходить на пенсию в 65. В противном случае нужно ждать исполнения 67 лет или достижения вышеназванной нормы по трудовому стажу в этот период с 65 до 67 лет. На сегодняшний день примерная возрастная граница для тех, кто будет вынужден ждать исполнения возраста 67 лет для своего выхода на пенсию, находится в зоне 1962 года рождения и старше.
Важно понимать также, что максимальный размер пенсии не может быть равен 100% прошлой зарплаты. Максимальная ставка, применяющаяся для расчетов суммы пенсии, – 85% от последнего среднего дохода, пропорционально зависит от суммы годового дохода (Таб. 1). Этот процент берется от расчетной актуальной базы котирования заработной платы, которую можно увидеть в листе расчета заработной платы для работающих по найму или в платежном листе в орган Социального страхования (Seguridad Social) для индивидуального предпринимателя в Испании (autonomo). Далее эту сумму нужно экстраполировать в будущее на срок, оставшийся до даты предполагаемого выхода на пенсию.
Конечно, прежде всего, такой расчет можно сделать для тех, кто имеет непрерывный стаж работы в Испании. Иностранным резидентам Испании приходится значительно сложнее, но в этом случае можно попробовать учесть стаж работы на родине и объединить со стажем работы в Испании. Для молодежи трудность расчетов определена наличием периодов учебы, учетом на бирже труда в качестве безработного, работой без заключения соответствующего трудового договора или с заведомо заниженным количеством рабочих часов, составляемых работодателем в целях снижения налоговых отчислений в бюджет государства. Для них рецепт прост и одновременно сложен в исполнении: планирование пенсии должно начинаться с началом трудовой деятельности путем формирования ликвидной финансовой «подушки безопасности» и началом аккумулирования средств с последующим их портфельным инвестированием в диверсифицированные финансовые инструменты.
Важной оговоркой при экстраполяции своих доходов в будущее является учет инфляции (IPC) +0,5%. На практике применяется значение в 2% в годовом исчислении.
После расчета всех месячных доходов и базы котирования до предполагаемой даты выхода на пенсию берутся последние 300 значений, что будет соответствовать 25 годам трудовой деятельности, если выход на пенсию планируется в 2022 году или позже. Полученное значение делится на 350 для определения расчетной базы пенсии. В целях учета трудового стажа в будущей пенсии вводится поправочный понижающий коэффициент, пропорционально уменьшающий полученную расчетную базу при уменьшении срока стажа. Так, при стаже в 15 лет берется 50% от расчетной базы, а при стаже в 37 лет и более – 100% ставки расчетной базы пенсии. В среднем каждый год трудового стажа после 15 лет добавляет 2,28% к 50% до достижения 100% значения.
Следует понимать, что расчеты эти приблизительны и зависят как от будущих доходов и отчисления в органы социального страхования, так и от ставки инфляции в Испании и ЕС. Рассматриваемый Европейским центральным банком (ЕЦБ) курс на смягчение денежно-кредитной политики по американскому сценарию (количественное смягчение «QE») и выкуп активов, решение по которому ожидается финансовыми рынками в середине января 2015 года, может привести к увеличению денежной массы ЕВРО и способно в будущем привести к росту инфляции, потере покупательной способности денег в будущих долгосрочных периодах.
Закладывая риски системы социального страхования, возможные рецессионные тенденции в мировой экономике, специалисты рекомендуют также в расчетах пенсий вводить поправочный понижающий коэффициент для выходящих на пенсию после 2019 года. Так, для пенсионера, выходящего на пенсию в 2024 году, учитывается понижающий корректирующий коэффициент в 4%, а если выход на пенсию запланирован на 2036 год, коэффициент снизит предполагаемый размер пенсии уже на 12%.
Краеугольным камнем в расчетах будущей пенсии может стать возможность наличия периодов без перечисления платежей в фонды соцстрахования или снижение сумм отчислений, которые могут уменьшать срок трудового стажа и расчетной базы котирования пенсии. При безработице в расчет берется ставка предшествовавшей увольнению зарплаты. При этом субсидия по безработице может выплачиваться 24 месяца. Временная нетрудоспособность, как и материнство или отцовство, уменьшают базу расчетной ставки до 15,5%.
Эти реалии и проблемы, вызванные необходимостью планирования своей пенсионной жизни, приводят к осознанию необходимости контролировать свой выход на пенсию, заставляют составлять личный финансовый план, личный пенсионный план, заниматься инвестированием своих накоплений и созданием активов с резидуальным (пассивным) доходом. Но об этом поговорим в следующих номерах.

Алексей Кулешов,
независимый финансовый консультант, юрист, управляющий активами в Испании
Ejecutivo (CEO)
Marketing Solutions Marbella S.L.
Tel.:(+34) 952-768-380